淅政〔2010〕4號(hào)

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處，縣直各單位：
　　《淅川縣2010年審計(jì)工作意見》已經(jīng)縣政府研究同意，現(xiàn)予印發(fā)。請(qǐng)按照要求,認(rèn)真組織實(shí)施。
　　
　　二○一○年四月一日
　　

淅川縣2010年審計(jì)工作意見

　　為了嚴(yán)格履行審計(jì)監(jiān)督職能，維護(hù)全縣經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)黨風(fēng)政風(fēng)行風(fēng)廉政建設(shè)，根據(jù)國(guó)家審計(jì)署和省、市審計(jì)工作會(huì)議精神，結(jié)合我縣實(shí)際，現(xiàn)就2010年審計(jì)工作提出如下意見：
　　一、指導(dǎo)思想
　　2010年，我縣審計(jì)工作的指導(dǎo)思想和總體要求是：以鄧小平理論和"三個(gè)代表"重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,緊緊圍繞黨的十七大、十七屆三中、四中全會(huì)精神和縣委、縣政府確定的重點(diǎn)工作，堅(jiān)持"依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)"的工作方針，按照"依法、程序、質(zhì)量、文明"的要求，緊貼淅川實(shí)際，推進(jìn)依法行政，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，維護(hù)群眾利益，加快制度創(chuàng)新，為促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)較快發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。
　　二、審計(jì)項(xiàng)目安排
　　1、開展財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。財(cái)政審計(jì)，要堅(jiān)持以促進(jìn)預(yù)算收支管理、規(guī)范財(cái)政分配秩序、提高財(cái)政資金使用效益和推動(dòng)中央擴(kuò)大內(nèi)需政策的落實(shí)為目標(biāo)，以"揭露問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、提高績(jī)效"為總體思路，突出預(yù)算資金的收繳、分配、撥付及使用等環(huán)節(jié)，重點(diǎn)檢查和揭露預(yù)算執(zhí)行中不真實(shí)、不合法、不規(guī)范等問題，從促進(jìn)完善制度、健全管理機(jī)制、增強(qiáng)預(yù)算分配透明度等方面提出意見和建議，開展對(duì)縣質(zhì)監(jiān)系統(tǒng)2009年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。稅務(wù)審計(jì)，要以促進(jìn)稅務(wù)部門依法治稅、加強(qiáng)稅源管理和保障稅制改革的順利實(shí)施為目標(biāo)，加大對(duì)其執(zhí)法行為的監(jiān)督力度，規(guī)范稅收征管行為，強(qiáng)化稅務(wù)經(jīng)費(fèi)監(jiān)督，維護(hù)稅收征管秩序，并重點(diǎn)延伸審計(jì)淅川減振器廠、豐源氯堿、玉典化冶公司和九信電化公司等4家企業(yè)的依法納稅情況。同時(shí)，注意檢查被審計(jì)單位對(duì)以前年度審計(jì)中查處問題的整改和落實(shí)情況。
　　2、開展對(duì)全縣十七個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦事處）的財(cái)政決算審計(jì)。以嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、規(guī)范決算編制為目標(biāo)，重點(diǎn)檢查鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和財(cái)稅部門執(zhí)行國(guó)家財(cái)稅法規(guī)政策情況、財(cái)政收支決算的真實(shí)性、合法性和規(guī)范性，有無(wú)應(yīng)征未征、混級(jí)串庫(kù)、截留上級(jí)收入的問題；檢查上級(jí)撥付的專項(xiàng)資金管理使用及效益情況，有無(wú)擠占挪用和損失浪費(fèi)問題；檢查年終上下級(jí)結(jié)算是否真實(shí)、合法，是否存在通過結(jié)算環(huán)節(jié)暗箱操作或隨意分配資金的問題；揭露和反映決算編制中不真實(shí)、不完整及財(cái)政收支管理不規(guī)范、虛收虛支、財(cái)政資金體外循環(huán)等問題。在摸清家底、核實(shí)收支的基礎(chǔ)上，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)政體制改革過程中產(chǎn)生的新矛盾、新問題，從財(cái)政體制和運(yùn)行機(jī)制等方面分析原因，提出對(duì)策建議，促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府規(guī)范預(yù)算管理，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)政經(jīng)濟(jì)政策。
　　3、開展對(duì)農(nóng)村信用聯(lián)社2009年度資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況的審計(jì)。通過審計(jì)企業(yè)資產(chǎn)、財(cái)務(wù)總體質(zhì)量狀況，揭示經(jīng)營(yíng)管理中存在的突出風(fēng)險(xiǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，查處重大違法違規(guī)案件，規(guī)范縣級(jí)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)，促進(jìn)農(nóng)信社健全內(nèi)控制度，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從體制、機(jī)制和制度等方面提出進(jìn)一步深化農(nóng)信社改革的建議，促進(jìn)安全高效穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，更好地服務(wù)我縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)。
　　4、開展對(duì)縣交通系統(tǒng)、糧食系統(tǒng)、丹源水電公司和商業(yè)總公司等4家企業(yè)2009年度的資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況審計(jì)。以檢查企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量為重點(diǎn)，把握企業(yè)的財(cái)務(wù)信息，核實(shí)企業(yè)的盈虧現(xiàn)狀，促進(jìn)企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)、有序管理。
　　5、開展對(duì)行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)收支審計(jì)。對(duì)縣紀(jì)檢委、組織部、宣傳部、統(tǒng)戰(zhàn)部、政法委、縣總工會(huì)、縣人大辦、縣政協(xié)辦、縣委機(jī)關(guān)事務(wù)局、政府機(jī)關(guān)事務(wù)局、民政局、廣電局、農(nóng)業(yè)局、林業(yè)局、水利局、移民局、環(huán)保局、建設(shè)

局、人勞局、社保局、老干部局、房管局、規(guī)劃局、物價(jià)局、統(tǒng)計(jì)局、安監(jiān)局、國(guó)土資源局、縣扶貧辦、中線辦、電灌局、水產(chǎn)局和新華書店2009年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)；對(duì)縣教體局、縣一高、縣二高以及教育系統(tǒng)二級(jí)單位（包括縣一初中、縣二初中、縣一小、縣二小和縣實(shí)驗(yàn)小學(xué)）2009年財(cái)務(wù)收支審計(jì)；對(duì)縣衛(wèi)生局及二級(jí)單位（包括新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理委員會(huì)辦公室、縣疾病預(yù)防控制中心、縣衛(wèi)生監(jiān)督所、婦幼保健院、淅川衛(wèi)校、九重鎮(zhèn)衛(wèi)生院、滔河鄉(xiāng)衛(wèi)生院、老城鎮(zhèn)衛(wèi)生院、大石橋鄉(xiāng)衛(wèi)生院）和縣醫(yī)院2009年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)。對(duì)上述51個(gè)行政事業(yè)單位以及政府機(jī)構(gòu)改革將涉及到的單位財(cái)務(wù)收支和資產(chǎn)審計(jì)，主要檢查各項(xiàng)收支管理情況、津貼補(bǔ)貼發(fā)放情況、執(zhí)行政府采購(gòu)情況以及財(cái)政性專項(xiàng)資金的管理和使用情況，揭露重大違紀(jì)違規(guī)問題和損失浪費(fèi)行為，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全完整。
　　6、開展專項(xiàng)資金審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。對(duì)南水北調(diào)移民資金、全縣中小學(xué)校舍安全工程資金、農(nóng)村勞動(dòng)力培訓(xùn)資金（包括陽(yáng)光工程、雨露計(jì)劃）和城鎮(zhèn)職工及居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金等4個(gè)項(xiàng)目開展專項(xiàng)審計(jì)，并組織對(duì)縣鄉(xiāng)政府債務(wù)情況、全縣農(nóng)村廣播電視村村通工程建設(shè)情況、鄉(xiāng)鎮(zhèn)綜合文化站建設(shè)情況、進(jìn)一步加大教育投入政策執(zhí)行情況、農(nóng)村公路建設(shè)情況和家電、汽車摩托車下鄉(xiāng)實(shí)施情況及效果等6個(gè)項(xiàng)目實(shí)施專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。重點(diǎn)檢查各類資金安排使用結(jié)構(gòu)是否合理，資金使用是否真實(shí)、有效，資金管理是否嚴(yán)格，有無(wú)截留、侵占、挪用專項(xiàng)資金等問題。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的傾向性、典型性問題，要大膽揭露，嚴(yán)肅查處，剖析成因，提出針對(duì)性、操作性強(qiáng)的改進(jìn)建議，促進(jìn)有關(guān)部門進(jìn)一步加強(qiáng)資金和項(xiàng)目管理，提高資金的使用效益。
　　7、開展基建竣工項(xiàng)目審計(jì)。對(duì)縣林業(yè)局辦公樓、冬青廉租房、冬青經(jīng)濟(jì)適用房、縣二初中新校區(qū)教學(xué)樓、看守所、自來水公司供水改擴(kuò)建工程、縣城污水管網(wǎng)工程、濕地保護(hù)處辦公樓、南陽(yáng)信息工程學(xué)校實(shí)驗(yàn)樓、農(nóng)業(yè)局植保站辦公樓、縣城西客站、縣一高餐廳宿舍樓、西灣經(jīng)濟(jì)適用房二期、淅川二小綜合樓、水利局水保工程、安全飲水工程和土地局2009年土地整理工程等15個(gè)基建竣工項(xiàng)目決算審計(jì)。圍繞促進(jìn)提高基建工程投資效益，關(guān)注我縣基礎(chǔ)設(shè)施投資和關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重點(diǎn)投資項(xiàng)目，揭露和查處資金管理和項(xiàng)目建設(shè)中的截留、挪用和高套定額、核算錯(cuò)誤等問題，促進(jìn)加強(qiáng)和改進(jìn)項(xiàng)目管理，保障投資效果。
　　8、進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。以縣委、縣政府的需求為導(dǎo)向，以經(jīng)濟(jì)責(zé)任為中心，以財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益為基礎(chǔ)，重點(diǎn)檢查領(lǐng)導(dǎo)干部按照法定職責(zé)和程序行使經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行和監(jiān)督權(quán)以及遵守廉政規(guī)定的情況，用科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)和解決經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)和審計(jì)結(jié)果充分利用問題，注重從制度和機(jī)制上分析產(chǎn)生問題的癥結(jié)和原因，有針對(duì)性地提出審計(jì)意見和建議，為建設(shè)高素質(zhì)的領(lǐng)導(dǎo)干部隊(duì)伍提供服務(wù)。
　　三、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)
　　今年是我縣移民遷安的決戰(zhàn)之年，又是"十一五"規(guī)劃實(shí)施的最后一年。新形勢(shì)、新任務(wù)、新機(jī)遇，對(duì)審計(jì)工作提出了新的更高的要求。圍繞既定的年度工作目標(biāo)，要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，科學(xué)實(shí)施，不斷提升審計(jì)監(jiān)督的質(zhì)量和水平。一要認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的十七大、十七屆三中、四中全會(huì)和全縣工作會(huì)議精神，用科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)審計(jì)工作全局，牢固樹立科學(xué)審計(jì)理念，創(chuàng)新審計(jì)機(jī)制，探尋審計(jì)工作規(guī)律，加強(qiáng)機(jī)關(guān)效能建設(shè)，不斷增強(qiáng)監(jiān)督實(shí)效，發(fā)揮好審計(jì)的"免疫"功能。二要科學(xué)調(diào)整審計(jì)思路，合理確定審計(jì)目標(biāo)，在突出審計(jì)重點(diǎn)、創(chuàng)新審計(jì)方法上下功夫。圍繞全縣中心工作開展審計(jì)，既要抓好對(duì)民生資金的審計(jì)，著力揭示落實(shí)國(guó)家政策落實(shí)不到位、政策目標(biāo)未實(shí)現(xiàn)以及嚴(yán)重影響和損害群眾利益的突出問題，又要抓好對(duì)全縣重大項(xiàng)目的審計(jì)，促進(jìn)提高項(xiàng)目投資的

經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益。同時(shí)，還要對(duì)各個(gè)審計(jì)對(duì)象進(jìn)行科學(xué)分類，增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督的針對(duì)性和實(shí)效性，提升審計(jì)成果的利用水平，推進(jìn)審計(jì)工作向縱深發(fā)展。三要加強(qiáng)審計(jì)干部隊(duì)伍建設(shè)，全面提高審計(jì)干部隊(duì)伍的專業(yè)能力和政策水平。結(jié)合我縣實(shí)際，不斷建立和完善具有我縣審計(jì)特色的干部職業(yè)教育體系，著力培養(yǎng)一專多能的高、精、尖人才隊(duì)伍，為審計(jì)監(jiān)督工作提供強(qiáng)大的智力保障。四是各被審計(jì)單位要樹立自覺接受審計(jì)監(jiān)督的意識(shí)，努力營(yíng)造自覺接受審計(jì)、理解審計(jì)、支持審計(jì)的社會(huì)氛圍。對(duì)于審計(jì)查出的問題，要端正態(tài)度、虛心接受、認(rèn)真整改。通過認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度，建立健全內(nèi)部規(guī)章，達(dá)到堵塞漏洞、規(guī)范管理的目的。